□记者 任国省

最新数据显示，截至2016年底，中国60岁以上人口已达2.3亿，占总人口的16.7%，老年抚养比已达到2.8∶1，预计到2050年，这个比例可能达到1.3∶1。

近日，养老保险及个税政策又有新动作。保监会13日举行新闻发布会，相关保险机构负责人就税收递延型养老保险试点进行了介绍，试点工作已准备就绪，将于今年年底前正式启动。不过，业内人士提醒，还需要防范出现类似税优健康险面临的叫好不叫座的现象。

相当于免费无息贷款

今年7月，国务院办公厅印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，明确酝酿了近十年的税延型养老险试点将于2017年底前启动。“税延型养老保险”非基本养老保险，是指在职工薪阶层向保险公司单独购买的商业养老保险，可以在个税中抵扣，少交一部分个税；不过，等到领养老金的时候，还要再把个税补上。这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险，提高将来的养老质量。

业内人士表示，递延实际起到了优惠的作用，“从交税到领取养老金，时间跨度比较长，你不需要交税，相当于获得了一个免费的无息贷款。”一位业内人士说。因为通货膨胀，今年交1万元的税跟20年以后交1万元的税，实际价值也是不一样的，减轻了纳税人投资在养老保险上的税收负担。

近八成调查者愿意参加

记者随机采访发现，半数人群表示愿意参加税延养老险，半数人群表示单位有基本养老保险，暂时没有商业养老保险的购买能力和欲望。

不过，下面一组数据可能更有代表性。9月23日，由中国养老金融50人论坛及社会科学文献出版社共同发布了《养老金融蓝皮书：中国养老金融发展报告（2017）》（简称《养老金融蓝皮书》）。《养老金融蓝皮书》指出，将近八成（78.9%）的调查对象表示愿意参加个人税延养老金计划，仅有21.1%的调查对象表示不愿意参加。其中，中青年（30-49岁）人群较29岁及以下和50岁以上的人群的参与意愿更为强烈；从不同受教育程度来看，随着受教育程度的提高，第三支柱个人税延养老金计划参与意愿明显呈现出上升的趋势；从收入状况来看，中高收入的人群对第三支柱养老保险的参与意愿明显高于月收入在1500元以下和高收入人群（月收入在15001元以上）。

调查数据显示，九成以上（90.6%）的调查对象愿意为第三支柱个人税延养老金缴费的额度在每月1000元以下。

催化养老金市场

“大概算了一下，退休金也就在2000多元。为了保障退休以后的生活，几年前买了一份年金型养老保险。”省会张女士说。近年来随着消费者养老理财意识增强，目前针对养老开发的保险产品销量上涨明显。保监会数据显示，商业养老保险保费收入近五年平均增速在40%左右。

业内人士表示，中国养老金的体系其实并没有发展起来。一直以来，居民高储蓄率与私人养老市场发展缓慢形成明显对比。市场养老金的产品同质化严重，缺乏创新。成熟市场经验显示，政策刺激是促进养老金市场发展的关键因素。随着税收优惠政策的落实以及加强养老保障体系的建设，业内预计养老金市场能够迅速发展。

“税延养老险比起税优健康险，对商业保险公司更为有利。由于国内税收系统的制约，未来与年金有关的保险业务发展基于企业客户群，保险公司将建立起良好的企业客户基础，积累丰富的养老金管理经验，保险公司及其养老金子公司将在该领域获得比其他养老机构更多的市场份额。”上述保险分析师表示。

不过，业内人士提醒，还需防范出现类似税优健康险面临的叫好不叫座的现象。“要总结税优健康险出现的相关问题，努力实现税收优惠模式及标准、个人养老账户、投资产品范围、税收征管及信息平台对接和风险监管等事项的科学落地。”有关专家提醒。