银保监会、财政部、人社部、国家税务总局5月7日联合发布《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》，明确了税延养老保险产品开发设计遵循的原则，并提供三类产品供消费者选择。 新华社发

□记者 任国省

只闻楼梯响，不见人下来。说好的5月1日起启动试点，个人税收递延型商业养老保险（下称“税延养老险”）产品却集体“爽约”。“爽约”后的第七天，5月7日，银保监会联合财政部、人社部、国家税务总局下发《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》（以下简称《指引》），主要内容包括设计原则、产品要素、产品管理、名词解释四个部分。5月18日，银保监会发布《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》（以下简称《办法》），从经营要求、产品管理、销售管理、投资管理、财务管理、信息平台管理、服务管理、信息披露等方面对保险公司开展税延养老保险业务提出了具体要求。

近日，记者向多家参与试点的保险公司求证获悉，各项准备工作正在紧张进行中，已经有十几家公司通过了相关系统的测试和验收。税延养老保险产品开售指日可待。业内人士预期，最晚5月底应该能开始销售。

10年的准备期

4月12日，财政部、税务总局、人社部、银保监会、证监会联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自5月1日起将在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区试点税延养老险，试点期限暂定一年。

事实上，从2007年天津滨海新区被列为个人税延型养老险试点地区开始，我国为该险种的正式面世准备了约10年。2017年，关于税延型养老保险的话题更是从未间断。2017年3月，财政部相关负责人表示，对个人税收递延型商业养老险试点涉及的相关政策和技术问题，已基本形成政策建议。当年7月份，国务院印发的《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确指出，2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。这被业内人士广泛视为真正的转机。

实操细则落地不易

对于保险业而言，推广税延型养老险拓宽了保险公司的业务范围，能够带动保费增长，并带来可观的长期资金增量，弥补商业养老险这一短板。近年来，一些险企积极开展税延型养老险试点的相关配套准备工作，在产品设计、制度制定、信息平台建设等方面进行了大量前期研究和准备工作。目前，初步的产品示范条款、制度框架、信息平台建设等都已基本就绪，并确保试点政策出台后在较短时间内落地实施。

但时至今日，税延养老险产品并未如约而至。

“跟税务部门对接还需进一步完善，相关的流程比较复杂，更重要的是，如何在税收和百姓优惠之间找到一个平衡点也并非易事。”一位寿险公司管理层人士进一步解释，税优健康险的试点实践就是例子，由于税收优惠力度有限、投保方式受限等原因，该险种推向市场后的实际效果跟预期相差较远。数据显示，截至2017年4月底，试点一年多以来，税优健康险共销售了69625单，实收保费1.26亿元。

“税延养老险和税优健康险存在相似的问题。”上述管理层人士表示，税延型养老险方向确定无疑，但实操细则落地不易。不过，产品已经在路上。业内人士预期，最晚5月底应该能开始销售。